公積金制度：升級還是卸載?

　　假設(shè)中低收入階層是通過取現(xiàn)的方式提取公積金，而富裕階層則是用貸款的方式使用公積金。那么這種做法恰恰驗(yàn)證了此前公眾一直存在的懷疑，公積金制度是“窮人補(bǔ)貼富人”。

　　段時(shí)間以來，公積金制度再一次成為公眾熱議的話題。之所以會(huì)被再次熱議，除了公積金制度自身設(shè)計(jì)缺陷所導(dǎo)致的“窮人補(bǔ)貼富人”因素以外，期還出現(xiàn)這樣一種現(xiàn)象，不少城市出現(xiàn)了公積金貸款難現(xiàn)象，很多城市居民購買商品房申請公積金貸款，往往不被房產(chǎn)公司認(rèn)可，因?yàn)楣�積金放貸時(shí)間太長，影響房產(chǎn)公司的資金周轉(zhuǎn)。如果僅僅是貸款時(shí)間長也就罷了，市場這么大，總是會(huì)有房產(chǎn)公司愿意接受公積金貸款。但問題在于，很多人根本就無法申請公積金貸款，因?yàn)楣ぷ髯儎?dòng)的緣故，他可能在好多城市工作，而最終的結(jié)果就是他不符合任何一個(gè)城市標(biāo)準(zhǔn)，或者是即便申請了，但貸款額度也偏低。

　　正是基于這種情況，目前公眾中出現(xiàn)了這樣一種聲音：取消公積金制度可不可以?或許決策層聽說了這種聲音，也對此作了回應(yīng)。10月9日，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于發(fā)展住房公積金個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的通知》。

該通知總共涉及了以下三大塊的內(nèi)容：

　　一是降低公積金貸款的發(fā)放門檻。職工只需要連續(xù)足額繳存住房公積金6個(gè)月(含)以上，可申請住房公積金個(gè)人住房貸款。同時(shí)還對異地繳納的公積金也視為在本地繳納，通知強(qiáng)調(diào)“對曾經(jīng)在異地繳存住房公積金、在現(xiàn)繳存地繳存不滿6個(gè)月的，繳存時(shí)間可根據(jù)原繳存地住房公積金管理中心出具的繳存證明合并計(jì)算。”

　　二是開放公積金的異地貸款。考慮到勞動(dòng)力跨地區(qū)流動(dòng)日益增強(qiáng)，《通知》要求，各地要實(shí)現(xiàn)住房公積金繳存異地互認(rèn)和轉(zhuǎn)移接續(xù)，并推進(jìn)異地貸款業(yè)務(wù)，即職工可持就業(yè)地住房公積金管理中心出具的繳存證明，向戶籍所在地住房公積金管理中心申請住房公積金個(gè)人住房貸款。

　　三是降低貸款中間費(fèi)用。《通知》規(guī)定：住房公積金個(gè)人住房貸款擔(dān)保以所購住房抵押為主。取消住房公積金個(gè)人住房貸款保險(xiǎn)、公證、新房評估和強(qiáng)制性機(jī)構(gòu)擔(dān)保等收費(fèi)項(xiàng)目。

　　毫無疑問，如果各個(gè)地方都按照這個(gè)通知執(zhí)行，那么就會(huì)在很大程度上解決目前申請公積金貸款輪候時(shí)間長的問題，也可以在很大程度上解決異地貸款難的問題。也正是如此，我認(rèn)為這個(gè)通知的最大意義就在于，解決了傳統(tǒng)公共服務(wù)的地域分割現(xiàn)象，使得公共服務(wù)和勞動(dòng)力在全國范圍內(nèi)流動(dòng)的現(xiàn)象相匹配，某種程度上實(shí)現(xiàn)了公共服務(wù)均等化。更為重要的是，解決了公積金制度的異地貸款問題，可以為養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)等公共服務(wù)的異地接續(xù)提供可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

　　不過，即便經(jīng)過此次升級，公積金制度恐怕還是很難解決“窮人補(bǔ)貼富人”的這個(gè)弊病。公積金制度設(shè)立之初，其目的就在于解決中低收入階層買房難的問題，通過低額的貸款利息解決購房者的房貸壓力，就像《通知》所說的，“住房公積金個(gè)人住房貸款是提高繳存職工住房消費(fèi)能力的重要途徑，也是繳存職工的基本權(quán)益。”在很多城市，公積金確實(shí)成為緩解職工購房壓力的重要方式：假設(shè)夫妻雙方都繳納公積金和補(bǔ)充公積金，這意味著這對夫妻共能獲得總額為80萬元的公積金貸款，80萬在很多城市已經(jīng)足夠買不錯(cuò)的房子了。

　　不過盡管如此，對于那些中低收入階層而言，公積金貸款還是杯水車薪。假設(shè)一套房子的貸款總額就是80萬元，如果貸款年限是30年，那么每個(gè)月需要償還貸款4053.48元;如果貸款年限是20年，那么每個(gè)月需要償還5061.2元;如果貸款年限是15年，那么每個(gè)月需要償還貸款6119.95元。

　　每月還款4053.48是什么概念?根據(jù)上海統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，2017年全年上海城市居民家庭人均可支配收入 43851元，折合每個(gè)月3654.25元，這意味著每個(gè)月的按揭還款支出要遠(yuǎn)高于個(gè)人月收入。更為眾所周知的一個(gè)事實(shí)是，在當(dāng)前收入差距較大的當(dāng)下中國，均收入總是略高于中位數(shù)收入，這意味著絕大多數(shù)家庭的收入都不足以支付月均還款。而據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局所提供的一組數(shù)據(jù)是，在2017年，占中國收入前20%的高收入組人均可支配收入為56389元，折合每月4700元。三口之家如果只有兩人就業(yè)，那么每個(gè)月用來償還公積金貸款也是頗有壓力。

　　由此來看，這個(gè)公積金制度可能給更高收入的人所準(zhǔn)備，對于絕大多數(shù)的普通居民來說是屬于可望而不可即。也正是如此，目前的公積金管理?xiàng)l例還特意規(guī)定當(dāng)“房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例”時(shí)，個(gè)人也可以申請?zhí)崛」�積金。而在不少地方版的管理辦法中，更是作了很多變通，如《上海市住房公積金管理若干規(guī)定》就規(guī)定，當(dāng)“職工享受城市居民最低生活保障，或者連續(xù)失業(yè)兩年以上且家庭生活嚴(yán)重困難，或者因本人、配偶及其直系親屬因重病、大病造成家庭生活嚴(yán)重困難的，也可以向市公積金管理中心申請?zhí)崛”救俗》抗�積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，用于支付房租、物業(yè)專項(xiàng)維修資金、物業(yè)服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。”換句話說，占工資總額10%-14%的公積金是一筆不小的數(shù)目。

　　假設(shè)中低收入階層是通過取現(xiàn)的方式提取公積金，而富裕階層則是用貸款的方式使用公積金。那么這種做法恰恰驗(yàn)證了此前公眾一直存在的存疑，公積金制度是“窮人補(bǔ)貼富人”。當(dāng)初建立公積金制度的目的是職工互助，最后的結(jié)果是低收入階層全都用來補(bǔ)貼高收入階層，從這個(gè)意義而言，無論是中央下文要求各地放松貸款準(zhǔn)入門檻還是解決異地貸款難問題，對那些高收入階層是更方便了，而對低收入階層的生活改善并沒有特別大的意義。

　　正因?yàn)槿绱耍瑸榱斯�起見，解決公積金問題的出路除了通過打補(bǔ)丁的方式進(jìn)行升級，或許還可以考慮卸載，即取消公積金。取消公積金制度固然簡單，但是還是會(huì)遇到一個(gè)代際公問題，為什么此前你們享受了低廉的公積金貸款?我們就要承受高額的商業(yè)貸款利息?

　　從其他國家的經(jīng)驗(yàn)來看，針對自住房的個(gè)人所得稅減免是一個(gè)可行辦法。到目前為止，有不少國家實(shí)行了抵押貸款利息減免措施，如美國、荷蘭和挪威等。以美國為例，2017年美國聯(lián)邦政府對自有住房的抵押貸款利息減免金額約1008.1億美元，該項(xiàng)減免金額超過了所有住房相關(guān)稅收減免總額的50%。抵押貸款利息減免允許有房戶在計(jì)算聯(lián)邦個(gè)人所得稅時(shí)，在個(gè)人應(yīng)納稅收入中減去該年度用于償還抵押貸款的利息花費(fèi)。從1997年起，有房戶被允許每年從其應(yīng)納稅收入中減去用于第一套和第二套住房總價(jià)不超過100萬美元的抵押貸款利息。

　　以個(gè)人所得稅減免來應(yīng)對取消公積金制度之后的空白，這可能是一個(gè)更為可行，當(dāng)然，這需要對目前的財(cái)政體系進(jìn)行大的修改，則是另外一個(gè)話題了。