“減稅養老”預計明年內啟動試點

　　13日，國務院發布了《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》，業內俗稱新“國十條”，與2006版“國十條” 相比，這一次的國十條起草更多是站在國家角度，而不僅僅是站在行業角度。

　　文件明確提出，到2020年基本建成保障全面，功能完善的現代保險服務業，由保險大國向保險強國轉變。提到了兩個重要的數據，一個是保險深度(即：保費收入與國內生產總值的比值)達到5%。現在的水大概是3%左右。另一個是保險密度(保費收入與總人口比值)達到3500元每人。據介紹，這次文件的創新點很多，有三大方面的內容最值得關注。

民生亮點

亮點1：“減稅養老”將適時試點

　　值得注意的是，這份意見明確將適時開展個人稅收遞延型商業養老保險試點，這也意味著我國醞釀已久的“減稅養老”將正式實現。

　　稅務專家介紹，“減稅養老”就是投保人不是投保的每月繳稅，而是領取養老金之日再繳稅，這是一種推遲繳稅，是幅度較大的稅收優惠。個稅遞延型養老保險是指個人收入中用于購買商業補充養老保險時，其應繳個人所得稅可延期至提取保險金時再交稅。目前普遍是個人收入納稅后才交納保費，“就相當于從現在開始免除個稅，然后退休之后再少征一點，等于把稅收往后遞延。一旦遞延政策下來，我們在買商業保險時首先就考慮到它可以為我們節省個人支出，個稅少繳了，大家購買的積極性就會比較高。”北京對外經貿大學保險學院教授王國軍解釋說。

　　據了解，這項內容的試點要求在2017年內啟動。

　　另外，根據意見，普通百姓購買養老保險的選擇將更多，比如個人儲蓄性養老保險、住房反向抵押養老保險等。同時還將發展獨生子女家庭保障計劃、探索對失獨老人保障的新模式、發展養老機構綜合責任保險等。

亮點2：建立巨災保險基金

　　第二個亮點是研究建立巨災保險基金、巨災再保險等制度，逐步形成財政支持下的多層次巨災風險分散機制。制定巨災保險法規，建立核保險巨災責任準備金制度，建立巨災風險管理數據庫。

　　剛剛發生的云南魯甸地震提醒巨災保險制度要加快建立。在國際上，巨災商業保險賠款一般占到災害損失的30%至40%，我國還不到1%。

　　對于巨災保險，意見這次明確，包括研究建立巨災保險基金、巨災再保險等制度，逐步形成財政支持下的多層次巨災風險分散機制。

　　同時，意見鼓勵各地根據風險特點，探索對臺風、地震、滑坡、泥石流、洪水、森林火災等災害的有效保障模式，明確要制定巨災保險法規，建立核保險巨災責任準備金制度。

　　首都經貿大學保險系教授庹國柱認為，建立巨災保險制度非常緊迫，目前仍是一些碎片化的制度設計，現在最重要的是立法。這樣參保對象、承保范圍、保費補貼等各方責任義務才能落實。

亮點3：

鼓勵政府買保險服務

　　第三大亮點是鼓勵政府購買保險服務。對于商業保險機構運營效率更高的公共服務，政府可以委托保險機構經辦，也可以直接購買保險產品和服務。對于有較強公益性但市場化運作無法實現盈虧衡的保險服務，可以由政府給予一定的支持。

　　政府向商業保險公司購買服務，其實已經在城鄉居民大病保險中發揮了積極作用。去年，11家保險公司在全國25個省份144個統籌地區開展大病保險業務，已經覆蓋城鄉居民3.6億人。

　　在醫療領域，這種政府向商業保險公司購買服務將更多。根據意見，將鼓勵保險公司大力開發各類醫療、疾病保險和失能收入損失保險等商業健康保險產品，并與基本醫療保險相銜接。

　　中央財經大學保險學院院長郝演蘇說，對百姓而言，政府更多購買醫療服務，也意味著老百姓醫療保障標準和水將有望提高，這對于大病的救治尤其有益。